У вас есть вопрос?

Отправьте ваш вопрос или получите консультацию по телефону

consultant

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Налоговым законодательством предусмотрено право налогоплательщика на получение налогового вычета – освобождения определенной суммы доходов от уплаты налога на доходы физических лиц, или подоходного налога.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Существует два способа получения вычета:

  • получение всей суммы уплаченного в отчетном периоде налога сразу, по истечении календарного года;
  • получение вычета у работодателя. В этом случае возмещение НДФЛ при покупке квартиры производится ежемесячно, сумма налога при расчете заработной платы не удерживается.

Независимо от способа получения, имущественный налоговый вычет оформляется в подразделении налоговой службы по месту жительства налогоплательщика. Процедура оформления предусматривает подготовку и направление инспектору ряда документов.

Кто имеет право на получение вычета

Налоговым кодексом РФ предусмотрены следующие случаи, при которых возможен имущественный вычет:

  1. Приобретение или строительство жилого дома, покупка земли для индивидуального жилищного строительства;
  2. Приобретение квартиры на вторичном рынке либо участие в долевом строительстве жилья;
  3. Погашение процентов по ипотечным кредитам или иным целевым займам на покупку жилой недвижимости;
  4. Погашение процентов по кредитам, полученным в рамках рефинансирования или перекредитования по ранее полученным ипотечным или иным целевым займам на покупку жилья.

Если собственник приобретаемой недвижимости один, соответственно, вопросов о праве получения и распределении вычета не возникает.

В случае если жилье приобретено в общую долевую собственность, возврат НДФЛ при покупке квартиры возможен для каждого сособственника в пределах стоимости их долей в праве.

Квартира, приобретенная супругами в браке, согласно нормам закона, будет считаться совместно нажитым имуществом, или общей совместной собственностью супругов. В этом случае возврат подоходного налога при покупке квартиры возможно распределить по желанию владельцев. Так, сумму имущественного вычета супруги могут получить в равных долях, распределить доли по своему усмотрению, либо реализовать право на получение имущественного вычета только одному из них.

Сумма имущественного вычета

Налоговым законодательством установлен лимит суммы, с которой может быть исчислен налоговый вычет – 2 миллиона рублей. До недавнего времени использовать право на получение вычета в пределах данной суммы возможно было только один раз в жизни и только при покупке одного объекта недвижимости. Другими словами, если стоимость приобретаемого жилья составляла меньше указанной суммы, неиспользованный остаток суммы вычета не мог быть перенесен на другие объекты.

С 2014 года право на получение вычета возможно будет использовать неоднократно, но в пределах суммы 2 миллионов рублей. То есть, если налогоплательщику при покупке жилого помещения был предоставлен имущественный вычет в пределах 1 500 тысяч рублей, то при приобретении другого объекта недвижимости он имеет право возврата НДФЛ с 500 тысяч рублей.

Максимальный порог возврата НДФЛ предусмотрен и для уплаченных процентов по ипотечным и другим займам. По кредитам, оформленным до 2014 года, вычет может быть применен ко всей сумме выплаченных процентов, а полученных начиная с 2014 года – в пределах 3 миллионов рублей.

Расчет суммы вычета

В случае если используется способ единовременного получения суммы возврата НДФЛ, налогоплательщик может получить не более 13% от лимита установленной суммы 2 миллиона рублей. Аналогично и по процентам, уплаченным по ипотеке и другим целевым займам.

Возврат производится после получения ИФНС итоговых сведений о суммах исчисленного и выплаченного подоходного налога за прошедший год.

Например, если заработная плата за 2012 год, с учетом выплаченного НДФЛ составила 200 тысяч рублей, то по итогам 2012 отчетного года налогоплательщик имеет право на возмещение 26 тысяч. Возврат будет производиться ежегодно, пока не будет возвращено 13% от стоимости приобретенного имущества в пределах 2 миллионов.

Таким образом, в итоге будет возмещено 260 тысяч уплаченного налогоплательщиком подоходного налога. Аналогичные расчеты будут производиться и по уплаченным процентам по ипотеке.

Вопросы которые уже задали нашим юристам:

  1. Возврат подоходногоп ри покупке жилья
  2. Возврат подоходного налога

Процедура оформления налогового вычета

Как уже говорилось выше, для того, чтобы получить возврат уплаченного НДФЛ единовременно за год, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства приобретателя недвижимости.

Необходимы будут следующие документы для получения налогового вычета при покупке квартиры:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Декларация представляет собой документ, который отражает сведения о налогоплательщике, в том числе сумму выплаченного подоходного налога, профессиональные, стандартные и социальные налоговые вычеты, личную информацию. Документ может быть составлен как от руки на бланке декларации, так и электронно, с использованием специального программного обеспечения. Следует отметить, что ошибки и неточности в декларации являются основанием возвращения документов налогоплательщику без предоставления ему вычета.
  2. Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ. Данный документ выдается по месту работы. Справка содержит сведения о годовом доходе лица, исчисленного и удержанного подоходного налога, и заверяется подписью бухгалтера и руководителя организации, печатью юрлица.
  3. Копии правоустанавливающих документов на купленное жилье: свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи, договор ипотеки или иного займа (для возврата уплаченных процентов по ипотеке).
  4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты налогоплательщиком приобретенной квартиры: приходных ордеров, платежных поручений, кассовых чеков, выписок из лицевых счетов по погашению кредитов и займов. Расписка о передаче денег, составленная между физическими лицами должна быть нотариально удостоверена.
  5. Заявление на возврат НДФЛ. Данный документ можно заполнить непосредственно на бланке в налоговой инспекции. В заявлении также указываются банковские реквизиты, на которые будет перечислена суммы вычета.

Если квартира является совместной собственностью супругов, то дополнительно могут потребоваться копия свидетельства о регистрации брака и письменное соглашение между супругами о распределении суммы налогового вычета.

Указанный пакет документов передается налоговому инспектору. С даты передачи бумаг ИФНС вправе проводить проверку законности права предоставления вычета в течение 3 месяцев. По истечении данного срока налогоплательщик получает уведомление о получении возврата или отказе в его получении. При положительном решении деньги перечисляются по указанным в заявлении реквизитам.

В случае если избрана схема, согласно которой подоходный налог не будет удерживаться ежемесячно из заработной платы, в ИФНС должны быть представлены следующие документы:

  1. Заявление на получение вычета;
  2. Документы, подтверждающие право на получение возврата: договор купли-продажи жилья, свидетельство о государственной регистрации права, платежные документы.

С момента подачи данных бумаг уведомление в предоставлении вычета или отказе в нем будет выдано налогоплательщику в течение 30 дней. После истечения данного срока и при положительном решении ИФНС уведомление о предоставлении вычета предъявляется работодателю, на основании которого не будет удерживаться подоходный налог в пределах лимита установленной законом суммы.

Информация о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры с образцами всех документов имеется как в любом подразделении ИФНС, так и на официальном интернет-сайте налоговой службы.

При заполнении всех документов очень важно не допустить ошибок и неточностей, представить всю необходимую информацию в полном объеме. Как правило, значительные затруднения вызывает порядок заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Любые неточности, как и неполный пакет документов, являются основанием для отказа в получении вычета. Такой отказ не исключает повторного предъявления документов, однако, повторно предъявленная декларация также подразумевает повторную 3-месячную проверку сведений в ней указанных.

Поэтому составление 3-НДФЛ следует доверить специалисту. Кроме подготовки декларации юрист может оказать следующие услуги:

  • подготовка пакета документов для получения возврата;
  • расчет суммы вычета;
  • представительство в налоговых органах;
  • обжалование решения ИФНС в отказе в предоставлении вычета.

Заполнение декларации и подготовка пакета документов требует знаний налогового и финансового законодательства, основ бухгалтерского учета. Любая ошибка или неточность влечет отказ в получении вычета.

Скачать бланк заявления на предоставление налогового вычета

Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ

Не можете ждать?
Звоните бесплатно:
96% успешных дел Профессиональные юристы Абсолютно БЕСПЛАТНО

возможно вам будет интересно

Актуальные вопросы

не нашли что искали?

Оставьте свой номер телефона, мы перезвоним и решим ваш юридический вопрос